Бесплатная консультация по телефону:

Петербург - 8 (812) 627-14-02;

Москва - 8 (499) 350-44-31

Найти компанию

Свежие отзывы о компаниях

  • Мне от отца по наследству достался бизнес, мягко говоря недоходный. Ни желания, ни возможности заниматься им не было. Чтобы не влететь на деньги решил ликвидировать фирму. Оказалось это не так уж просто. Были там кое-какие нюансы. Знакомый привел в компанию «Цезарь Консалтинг». Надо сказать взялись за работу сразу. Вопросы по фирме удалось закрыть, успешно ликвидировать и довольно быстро. Юрист к которому обращался до них рисовал другую картину. Так что я доволен.
  • Eclex (Эклекс)

    В феврале 2019 года обратилась в компанию Эклекс за услугой регистрации договора аренды, стоимость мне назвали сразу (20000 р), за эти деньги я получила весь пакет документов, который нужен, консультацию по всем вопросам, проверку всех документов, которые уже были, юристы организовали процесс подачи документов в органы и получения документов. Самое главное, что мне подготовили договор аренды с учетом всех пожеланий и доработок, а не типовой, скачанный из интернета. Результатом полностью довольна.
  • Искали компанию,где бы качественно оказали услугу регистрации, чтобы в дальнейшем избежать проблем. По рекомендации остановились на указанной. Уже на консультации было понятно, что ребята профессионалы. Все сделали оперативно, помогли собрать учредительные документы, все этапы удалось пройти максимально быстро благодаря опыту и навыкам специалистов. Профессионализм сотрудников фирмы — вне сомнений.
  • Цезарь Консалтинг

    Подружился я с компанией «Цезарь Консалтинг», регистрируя свое первое ООО. Тогда, помню, переживал, чтобы все сделали быстро и без проблем. И все получилось просто здорово! Сейчас у меня уже несколько магазинов, и юристы из компании стали мне просто друзьями. Бухгалтерия тоже радует, обращаюсь периодически. Решают многие проблемы по налогам. Спасибо, ребята!
  • Юридическая студия Ксении Пак

    Ксения здравствуйте. Скажите пожалуйста как мне общаться с главой администрации, на каком языке? Человек не понимает что творит. Унижает достоинство инвалида, отжимает то что положено по закону. Спасает своих товарищей. В каком ракурсе подать на него жалобу?

Максимальные размеры удержаний из заработной платы и иных доходов должника-гражданина

Россияне должны знать, какие суммы и в каком размере, могут списываться из их доходов. Рассмотрим, что могут удерживать с зарплаты, в каком размере и каким способом.

Приведем примеры и определим, каким образом можно снизить размер удерживаемых сумм.


Содержание статьи:

  1. Виды удержаний из заработной платы работника в 2018 году
  2. Удержания из заработной платы по инициативе работодателя
  3. Из каких доходов работника осуществлять удержания запрещено?
  4. Расчет размера удержаний из заработной платы в 2018 году
  5. Порядок удержания из заработной платы
  6. Порядок снижения размера удержаний из заработной платы

Виды удержаний из заработной платы работника в 2018 году – обязательные, по заявлению работника, инициативе руководства, исполнительным листам и т.д.

Удержания из зарплаты подразделяются на несколько видов. Перечислим их, и обозначим, какие могут быть удержания.

Образец заявления на удержание из заработной платы, образец заявления о снижении размера удержания из зарплаты, приказы об удержании

Название вида удержаний

Примеры

Обязательные удержания

1. НДФЛ.

Удержания по исполнительным документам

1. Исполнительные листы, выдаваемые судами общей юрисдикции и арбитражными судами на основании принимаемых ими судебных актов.

2. Судебные приказы.

3. Нотариально удостоверенные соглашения об уплате алиментов или их нотариально удостоверенные копии.

4. Удостоверения, выдаваемые комиссиями по трудовым спорам.

5. Акты органов, осуществляющих контрольные функции, о взыскании денежных средств с приложением документов, содержащих отметки банков или иных кредитных организаций, в которых открыты расчетные и иные счета должника, о полном или частичном неисполнении требований указанных органов в связи с отсутствием на счетах должника денежных средств, достаточных для удовлетворения этих требований.

6. Судебные акты, акты других органов и должностных лиц по делам об административных правонарушениях.

7. Постановления судебного пристава-исполнителя.

8. Акты других органов в случаях, предусмотренных законами федерального уровня.

Удержания по инициативе работодателя

Удержать средства из зарплаты могут в целях погашения задолженности, образовавшейся у работника перед работодателем, в случаях, установленных Трудовым кодексом или федеральными законами.

Удержания по инициативе работника

1. Взносы на добровольное личное страхование, в том числе пенсионное, медицинское.

2. Членские профсоюзные взносы при безналичной системе расчетов с профсоюзными организациями.

3. Суммы в погашении займов, выданных работодателем, и кредитов, выданных банками, и процентов за пользование займами.

4. Суммы, направляемые на благотворительность.

При первых трех типах удержаний от работника не требуется согласия – законом предусмотрена обязательная выплата сумм из зарплаты. А вот при 4 типе работник должен написать личное заявление и обозначить в нем свое желание о возврате определенных сумм.

Удержания из заработной платы по инициативе работодателя – что можно и нельзя удерживать из зарплаты?

Работодатель имеет полное право удержать определенную сумму по своему желанию, конечно же, если на то у него будут основания.

Приведем примеры в таблице, какие суммы работодатель может удерживать:

Удержания по инициативе работодателя

  1. Удержания для возмещения неотработанного аванса, выданного работнику в счет зарплаты.
  1. Удержания для погашения неизрасходованного и своевременно не возвращенного аванса, выданного в связи со служебной командировкой или переводом на другую работу в другую местность. Например, расходы на проезд, найм жилья, суточные и т.п.
  1. Удержания в целях возврата сумм, излишне выплаченных работнику вследствие счетных ошибок, а также сумм, излишне выплаченных работнику, в случае признания органом по рассмотрению индивидуальных трудовых споров вины работника в невыполнении норм труда (ч.3 ст.155 ТК РФ) или простое (ч.3 ст.157 ТК РФ).
  1. Удержания при увольнении работника до окончания того рабочего года, в счет которого он уже получил ежегодный оплачиваемый отпуск, за неотработанные дни отпуска. Например, когда работник переводится на другую работу, либо было произведено сокращение штата, либо работник был признан нетрудоспособным и т.д.
  1. Удержания для возмещения ущерба, причиненного работником работодателю.

Законодательством предусмотрены суммы, которые работодатель не вправе удерживать с заработной платы.

Обозначим их в таблице:

Удержания, которые работодатель не имеет право взыскивать

  1. Суммы, начисленные дважды работнику ошибочно.
  1. Премия, выплаченная в большем количестве.
  1. Зарплата, рассчитанная исходя из более высокого оклада, нежели установленного в трудовом договоре.
  1. Начисленный средний заработок, рассчитанный в связи с повышением окладов в компании.
  1. Зарплата, начисленная с ошибками по Табелю учета рабочего времени. Например, выходные дни были отмечены как отработанные.

В указанных выше случаях возврат осуществляется не с работника, а с сотрудника, который допустил ошибку.

Из каких доходов работника осуществлять удержания запрещено?

Даже по желанию или согласию работника работодатель не может удержать некоторые суммы из зарплаты.

Определим, согласно статье 101 ФЗ-№229, какие доходы не облагаются налогами и другими санкциями со стороны работодателя.

Доходы, из которых не производят удержания

Наименование дохода, зачисленного в зарплату

Закон

Суммы, выплачиваемые в возмещение вреда, причиненного здоровью.

п.1 ч.1 ст.101 ФЗ-№229

Суммы, выплачиваемые в возмещение вреда в связи со смертью кормильца.

п.2 ч.1 ст.101 ФЗ-№229

Суммы, выплачиваемые лицам, получившим увечья (ранения, травмы, контузии) при исполнении ими служебных обязанностей, и членам их семей в случае гибели (смерти) указанных лиц.

п.3 ч.1 ст.101 ФЗ-№229

Компенсационные выплаты за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов гражданам, пострадавшим в результате радиационных или техногенных катастроф.

п.4 ч.1 ст.101 ФЗ-№229

Компенсационные выплаты за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов гражданам в связи с уходом за нетрудоспособными гражданами.

п.5 ч.1 ст.101 ФЗ-№229

Ежемесячные денежные выплаты и (или) ежегодные денежные выплаты, начисляемые в соответствии с законодательством РФ отдельным категориям граждан (компенсация проезда, приобретения лекарств и др.).

п.6 ч.1 ст.101 ФЗ-№229

Суммы, выплачиваемые в качестве алиментов, а также суммы, выплачиваемые на содержание несовершеннолетних детей в период розыска их родителей.

п.7 ч.1 ст.101 ФЗ-№229

Компенсационные выплаты, установленные законодательством РФ о труде:

- В связи со служебной командировкой, с переводом, приемом или направлением на работу в другую местность.

- В связи с изнашиванием инструмента, принадлежащего работнику;

- денежные суммы, выплачиваемые организацией в связи с рождением ребенка, со смертью родных, с регистрацией брака.

п.8 ч.1 ст.101 ФЗ-№229

Страховое обеспечение по обязательному социальному страхованию, за исключением страховой пенсии по старости, страховой пенсии по инвалидности (с учетом фиксированной выплаты к страховой пенсии, повышений фиксированной выплаты к страховой пенсии), а также накопительной пенсии, срочной пенсионной выплаты и пособия по временной нетрудоспособности.

п.9 ч.1 ст.101 ФЗ-№229

Пенсии по случаю потери кормильца, выплачиваемые за счет средств федерального бюджета.

п.10 ч.1 ст.101 ФЗ-№229

Выплаты к пенсиям по случаю потери кормильца за счет средств бюджетов субъектов РФ.

п.11 ч.1 ст.101 ФЗ-№229

Пособия гражданам, имеющим детей, выплачиваемые за счет средств федерального бюджета, государственных внебюджетных фондов, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.

п.12 ч.1 ст.101 ФЗ-№229

Средства материнского (семейного) капитала, предусмотренные ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей», под номером 256 от 29.12.2006г.

п.13 ч.1 ст.101 ФЗ-№229

Суммы единовременной материальной помощи, выплачиваемой за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, внебюджетных фондов, за счет средств иностранных государств, российских, иностранных и межгосударственных организаций, иных источников:

- В связи со стихийным бедствием или другими чрезвычайными обстоятельствами.

- В связи с террористическим актом.

- В связи со смертью члена семьи.

- В виде гуманитарной помощи.

- За оказание содействия в выявлении, предупреждении, пресечении и раскрытии террористических актов, иных преступлений.

п.14 ч.1 ст.101 ФЗ-№229

Суммы компенсации стоимости проезда к месту лечения и обратно, в том числе сопровождающего лица, если такая компенсация предусмотрена федеральным законом.

п.15 ч.1 ст.101 ФЗ-№229

Социальное пособие на погребение.

п.16 ч.1 ст.101 ФЗ-№229

С 1-4 выплат будут удерживать алименты на несовершеннолетних, если на то есть соответствующий судебный акт.

Расчет размера удержаний из заработной платы в 2018 году – максимальный процент и размер удержаний из зарплаты

Максимальный процент удержаний может быть разным – до 20%, до 50%, до 70% от зарплаты.

Рассмотрим, когда и при каких обстоятельствах какой может быть установлен процент.

uder4

Пример 1. Расчет НДФЛ

Гражданину Фролову была начислена заработная плата в 20 000 рублей. Рассчитаем налог: 20 000 руб. х 13% = 2 600 руб. Итого зарплата Фролова составляет: 17 400 руб.

Пример 2. Расчет удержаний по исполнительным документам

В соответствии со статьей 138 ТК РФ, удержания по исполнительной документации не может быть выше 50%.

Гражданину Петрову по суду был начислен административный штраф в размере 60 000 руб. С заработной платы в 15 000 руб. был рассчитан:

  • НДФЛ в размере13%, что составляет 1950 руб.
  • Удержания в размере 6 525 руб. (13 050 руб. х 50% = 6 525 руб).

Если бы у Петрова были определены и другие суммы на удержание, то они также бы рассчитывались из зарплаты, но в размере не больше 50%.

Пример 3. Расчет удержаний по алиментным платежам

Гражданину Иванову были начислены алименты в размере 25% на одного ребенка. Из его зарплаты в 25 000 руб. были удержаны:

  • НДФЛ в размере 13%, что составляет 3 250 руб.
  • Удержания в размере 15 225 руб. (21 750 руб. х 70% = 15 225 руб.).

Максимальное процентное ограничение по алиментам составляет 70%.

Если бы Иванов имел долги по алиментным обязательствам, то они бы снимались, исходя из процентного соотношения.

По каким правилам рассчитываются алименты в России в 2018 году - читайте в нашей статье тут. А о том, как взыскиваются алименты с безработного - тут.

Пример 4. Расчет удержание на возмещение ущерба, причиненного здоровью

Гражданка Соколова совершила преступление и причинила вред здоровью. По решению суда на нее был наложен штраф в размере 250 000 руб. Максимум, который могут списывать из зарплаты в этом случае, составляет 70%.

Трудясь в компании «Элис», Соколова получала ежемесячно по 12 000 руб. С нее списывали:

  • НДФЛ в размере 13%, что составило 1560 руб.
  • Удержания в размере 7 308 руб. (10 440 руб. х 70% = 7 308 руб.).

Итого зарплата Соколовой составила 3132 руб.

Пример 5. Расчет удержаний на кредит в банк

Максимальный процент удержаний составляет 50%, поэтому работник может написать заявление с просьбой взыскать половину зарплаты.

Порядок удержания из заработной платы – обязательные удержания, по заявлению работника и инициативе работодателя

Порядок удержания определенной суммы из зарплаты будет произведен согласно основным правилам бухучета.

Готовый бланк заявления на удержание из заработной платы для скачивания - правила оформления документа

Этот процесс можно разделить на несколько этапов:

Этап 1. Определяется общая сумма заработной платы, положенная работнику.

Этап 2. Начисляются пособия, материальная помощь и другие социальные выплаты к зарплате.

Этап 3. Рассчитывается НДФЛ.

Этап 4. Определяются другие виды сумм, которые могут быть удержаны из зарплаты. Документальное основание обязательно.

Документы, необходимые для удержания

Расчет НДФЛ

- Копии свидетельств о рождении детей.

- Справки с места учебы детей.

- Заявление на налоговый вычет.

Расчет удержаний по исполнительным документам

- Судебное решение.

- Исполнительный лист.

- Постановление судебных приставов.

- Соглашение о выплате алиментов, заверенное нотариусом.

- Акт исполнительных органов на административное взыскание.

- Решение комиссии по трудовым спорам.

Расчет удержаний по инициативе работодателя

- Приказ.

- Письменное согласие работника.

Расчет удержаний по инициативе работника

- Заявление от работника о том, что он не против добровольной уплаты.

Если у работника имеются другие документы на руках, то он должен их предоставить работодателю.

Порядок снижения размера удержаний из заработной платы

Для того, чтобы снизить размер сумм, удерживаемых из зарплаты, у работника есть два варианта:

  1. Обратиться в судебные органы для вынесения нового решения/постановления. Данный вариант подходит в том случае, если работник не согласен с размером удержаний, либо удержание было осуществлено по инициативе работодателя без оснований на то, либо в жизни работника появились новые обстоятельства, согласно которым он имеет право снизить размер удержаний (например, родился еще один ребенок).
  2. Написать личное заявление с просьбой уменьшить размер удержания. Этим способом можно воспользоваться, если удерживались суммы по инициативе работника.

Работодатель, прежде чем принять меры по снижению и проводить расчет с новыми показателями, должен убедиться, что на снижение удержаний есть законные основания.

Все действия должны подкрепляться документами.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Санкт-Петербург
8 (812) 627-14-02;
Москва
8 (499) 350-44-31


Вам помогла наша статья? Поделитесь в соц сетях!

20 Июль 2018
Author: Redaktor

Последние новости

Найти компанию

Свежие отзывы о компаниях

  • Мне от отца по наследству достался бизнес, мягко говоря недоходный. Ни желания, ни возможности заниматься им не было. Чтобы не влететь на деньги решил ликвидировать фирму. Оказалось это не так уж просто. Были там кое-какие нюансы. Знакомый привел в компанию «Цезарь Консалтинг». Надо сказать взялись за работу сразу. Вопросы по фирме удалось закрыть, успешно ликвидировать и довольно быстро. Юрист к которому обращался до них рисовал другую картину. Так что я доволен.
  • Eclex (Эклекс)

    В феврале 2019 года обратилась в компанию Эклекс за услугой регистрации договора аренды, стоимость мне назвали сразу (20000 р), за эти деньги я получила весь пакет документов, который нужен, консультацию по всем вопросам, проверку всех документов, которые уже были, юристы организовали процесс подачи документов в органы и получения документов. Самое главное, что мне подготовили договор аренды с учетом всех пожеланий и доработок, а не типовой, скачанный из интернета. Результатом полностью довольна.
  • Искали компанию,где бы качественно оказали услугу регистрации, чтобы в дальнейшем избежать проблем. По рекомендации остановились на указанной. Уже на консультации было понятно, что ребята профессионалы. Все сделали оперативно, помогли собрать учредительные документы, все этапы удалось пройти максимально быстро благодаря опыту и навыкам специалистов. Профессионализм сотрудников фирмы — вне сомнений.
  • Цезарь Консалтинг

    Подружился я с компанией «Цезарь Консалтинг», регистрируя свое первое ООО. Тогда, помню, переживал, чтобы все сделали быстро и без проблем. И все получилось просто здорово! Сейчас у меня уже несколько магазинов, и юристы из компании стали мне просто друзьями. Бухгалтерия тоже радует, обращаюсь периодически. Решают многие проблемы по налогам. Спасибо, ребята!
  • Юридическая студия Ксении Пак

    Ксения здравствуйте. Скажите пожалуйста как мне общаться с главой администрации, на каком языке? Человек не понимает что творит. Унижает достоинство инвалида, отжимает то что положено по закону. Спасает своих товарищей. В каком ракурсе подать на него жалобу?
   Яндекс.Метрика