Бесплатная консультация по телефону:

Петербург - 8 (812) 309-94-36;   Москва - 8 (499) 350-74-25

Найти компанию

Свежие отзывы о компаниях

  • Центр недвижимости КвАрт

    Хочу поблагодарить Андрея Уважаева за решение непростой жилищной ситуации, в которой оказалась наша семья. Оперативно решили вопрос с продажей разделяемой между родственниками квартиры и подбором новой в новостройке.
  • Межотраслевой центр экспертизы и аудита охраны труда

    Классно провели расчет рисков причинения вреда жизни и здоровью.Приняли ГИТ и Роспотребнадзор
  • Твое право

    Хорошо отработали банкротство. С этой компанией надежно
  • ООО М16 Консалтинг

    Благодаря юристам мы с семьей вернули деньги, вложенные в строительство дома. Спасибо юристам за их профессионализм, внимание и понимание всей ситуации. Мы попали безвыходную ситуацию, требовали расторгнуть договор, нам договор расторгли, но денег не вернули. Пришлось тратить много времени на суды. Но все позади, суд выигран, деньги обратно, наконец то, начали получать, а все благодаря М16 консалтинг, которые вели за нас переговоры в суде и старались во благо нашего дела!
  • Юридическая компания № 1

    Установили парковочный барьер меня оштрафовали на 5000 тр теперь я его забила в землю и он не поднимается могут ли ещё оштрафовать повторно

Как вернуть имущественный вычет: процедура и необходимые документы

В письме от 20.12.2011 Министерство финансов России перечислило позиции, по которым может предоставляться имущественный вычет:

 

 

 

 

  1. новое строительство;
  2. покупка жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них;
  3. покупка земельных участков;
  4. участки для ИЖС;
  5. рефинансирование и погашение кредитов;

Содержание статьи:

  1. Кто имеет право получить налоговый вычет
  2. Размер налогового вычета
  3. Способы получения налогового вычета
  4. Ипотека и налоговый вычет

Льготу можно получить, обратившись к работодателю до окончания налогового периода, начиная с того месяца, в который налогоплательщик обратился за ней с подтверждением налогового органа на право получения.

Вычет «снижает» доходы, выплачиваемые налоговым агентом в каждом соответствующем месяце и облагаемые по ставке 13%, на сумму (части) предоставляемого вычета.

Для получения вычета надо предоставить «налоговикам» следующие документы:

  1. заявление;
  2. справка о доходах, которую можно получить до окончания текущего года.

Если в конце отчетного налогового периода вычет использован не полностью, то налогоплательщик может получить то, что осталось в следующие периоды. Чтобы такой остаток получить, надо заново обратиться к «налоговикам» за подтверждением такого права.

Кто имеет право получить налоговый вычет за покупку недвижимости, а кому откажут?

На частичное возвращение средств, затраченных на уплату подоходного налога, имеет право каждый, кто покупает недвижимость. При условии, что он…

  1. Официально трудоустроен (то есть, ежемесячно осуществляет отчисления в гос/бюджет).
  2. Не получал вычета ранее (получить его можно лишь единожды).
  3. Пенсионер (независимо от их вклада в развитие страны).
  4. Купил квартиру за счет кредита.

Сделка (для последующего возвращения налога) должна пройти регистрацию до 31-го декабря текущего года. Имеется в виду именно факт гос/регистрации, а не получение свидетельства.

Не имеют права на вычет:

  1. Родственники, проводящие сделку купли-продажи.
  2. Сослуживцы, проводящие сделку купли-продажи.
  3. Родители - с доли несовершеннолетнего ребенка. Получить вычет имеет право только сам ребенок после 18-ти лет и при официальном трудоустройстве. Исключение: правоотношения, возникшие с 1/01/14.
  4. Лица, уже воспользовавшиеся вычетом до 1/01/14. Причем, сумма вычета не будет иметь значения.

Нюансы:

  1. Обратиться за вычетом можно, как в год покупки жилья, так и в любой другой, последующий год. Количество лет, прошедших с момента сделки, значения не имеет.
  2. Вычет предоставляется по правилам, что действуют на год покупки.
  3. Потребовать вычета вы можете в любое время, но если с момента уплаты налога пролетело более 3-х лет, то вычет вернут лишь за 3 последних года. К примеру, вы приобрели жилье в 2015-м, а вычет потребовали в 2019-м. Налог вам вернут за 2018/2017/2016-й год, а за 2015-й - уже нет.

Размер налогового вычета на покупку квартиры в 2015 году – примеры расчетов

Для расчета вычета применяются правила, которые действуют на год непосредственно покупки жилья. Сумма вычета будет равняться покупной цене недвижимости, в которую включают и прочие расходы, тесно связанные с самой покупкой жилья. Наибольший размер вычета вне зависимости от цены жилья не может превышать 2 млн руб. (ст. 220 п.3 пп.1 НК). Сумма возвращаемого налога складывается из уплаченного подоходного налога и расходов, связанных с приобретением квартиры:

  1. В целом можно вернуть только до 13-ти процентов о стоимости жилья и не более 2000000 руб.
  2. Для квартиры, купленной до 2008-го г., наибольшая сумма вычета - 1000000 руб.
  3. Вернуть себе за каждый год вы сможете не более, чем было перечислено в бюджет (около 13 процентов от офиц/зарплаты), а возвращение налога может происходить до момента, пока к вам не вернется вся сумма целиком.
  4. При покупке недвижимости в ипотеку до 1/01/14 ограничений по возврату налога с расходов, которые вы понесли по уплате процентов, нет. При покупке после 1/01/14 ваш вычет с ипотечных процентов будет ограничен размером в 3 млн руб.

Примеры:

  1. Квартира куплена Петровым за 2500000 руб. За 2013-й год заработок Петрова составил 500 000 руб., из которых был уплачен налог на 62000 руб. Значит, наибольшая сумма, на которую может рассчитывать Петров - это 2 000 000 руб. (вычет) х 13 %, что равно 260 000 руб. За конкретно 2013-й год Петров получит только 62 000 руб., а 198 000 руб. «перетекут» на возврат в последующие годы.
  2. Квартира куплена Ивановым в 2012-м году за 1 000 000 руб., и в 2015-м решил оформить вычет. Сумма возврата, на которую Иванов имеет право - это 1 000 000 р. (вычет) х 13%, что равно 130 000 руб. С 2012-го по 2014-й Иванов ежегодно получал 400 000 руб., с которых в год выплачивал налог в 52 000 р. Значит, Иванов имеет право вернуть за 2012-й г. - 52000 р., за 2013-й г. - 52000 р., а за 2014-й - 26000 р. (то есть, остаток от 130 000 р.).

Способы получения налогового вычета за покупку недвижимости – инструкция

Для получения вычета вы отправляетесь в налоговую со следующим пакетом документов (ст.220 п.3 пп.6 НК):

  1. Декларация ф. 3-НДФЛ.налоговый вычет
  2. Заявление на вычет по образцу.
  3. Документы для подтверждения всех расходов, включенных в общую сумму вычета.
  4. При включении в состав вычета текущих расходов по ремонту/отделке дома: документы, являющиеся подтверждением данных работ. То есть, товарные чеки, договоры подряда и пр.
  5. При покупке жилья, которое становится собственностью «на двоих»: св-во о браке + письменное согласие супругов на распределение р-ра налога.

Для вычета по покупке «вторички»:

  1. Договор на покупку жилья + все приложения + все доп/соглашения.
  2. Бумаги, которые являются подтверждением факта осуществленной оплаты жилья (то есть, платежные поручения, расписка продавца в том, что он получил от вас средства, и пр.).
  3. И, конечно, св-во о праве собственности на жилье.

Для вычета при покупке жилья в новостройке (дог-р переуступки прав либо же ДДУ).

  1. Непосредственно договор + все приложения и доп/соглашения.
  2. Документ, который станет подтверждением факта передачи жилья (прим. - акт приемки/передачи, например).
  3. Документы, что являются подтверждением факта оплаты ДДУ.

Для вычета при покупке дома.

  1. Непосредственно договор на покупку + все приложения/соглашения.
  2. Все документы, что подтверждают факт осуществленной оплаты.
  3. Св-во о праве собственности.

Для вычета по оплате процентов при покупке жилья через ипотеку:

  1. Кредитный договор + все соглашения/приложения.
  2. Все документы по фактам уплаты процентов.

Как получать вычет?

Здесь варианта всего два:

  1. Первый: сумма налога, удержанного на работе, возвращается к вам из бюджета. Вычет придется получать самостоятельно.
  2. Второй: на работе с вас не удерживают налог. У налоговиков вы получаете уведомление, подтверждающее факт вашего права на вычет (с указанием суммы вычета), которое далее передаете бухгалтеру своей компании. Соответственно документу и перестают удерживать с вас налог на ваши доходы. При условии, что вы трудитесь на 2-х работах, придется получать отдельное уведомление для каждого своего работодателя.

Чтобы данное уведомление получить, следует после покупки жилья обратиться в налоговую и предоставить туда заявление на выдачу данного уведомления (с целью получения вычета на работе) + копии всех документов, что являются подтверждением расходов, понесенных вами при покупке жилья (включая уплату процентов при ипотеке).

Куда обращаться?

  1. В налоговые органы. Декларация рассматривается в течение 3-х месяцев, после чего вам поступает ответ о решении по выплате/невыплате вычета. При положительном ответе останется лишь написать заявление с указанием номера своего счета, на который и поступит вся сумма вычета в течение 1 месяца.
  2. Сразу к работодателю. Плюс этого варианта: ждать окончания текущего года не придется. Обратиться к работодателю можно сразу после получения вышеописанного уведомления в местных налоговых органах. Минус: в случае увольнения вам придется ждать следующего года и снова подавать документы в налоговую - либо для получения уведомления для нового работодателя, либо для самостоятельного получения остатка суммы вычета.

Сроки давности.

Их для получения вычета не существует. То есть, получение вычета может осуществляться в любой момент времени, но исключительно за 3 года, предшествующие подаче декларации.

Ипотека и налоговый вычет – как получить свои 13%?

При покупке жилья в ипотеку ваш вычет не будет ограничиваться стандартной максимальной суммой в 260 000 р. по причине того, что вы выплачиваете ипотечные проценты. В данном случае ваш вычет будет равен 13 процентам от общей суммы по уплате процентов, прибавляемых к сумме возврата налога при приобретении жилья. Пример расчета:

  1. Квартира, приобретенная в ипотеку, стоит 2 млн р.
  2. Вычет по ее покупке, равный 13 процентов от 2 млн р., составляет 260 000 р.
  3. Проценты выплачены на сумму 500 000 р. Вычет по ним, равный 13% х 500 т/р, равен 65 000 р.
  4. Общая сумма вычета: 260 т/р + 65 т/р = 325 000 р.

На заметку:

  1. Даже при покупке сразу нескольких квартир в ипотеку, вы имеете право на вычет по процентам лишь по одной из них. Выбор вы осуществляете самостоятельно.
  2. При покупке ипотечной недвижимости, оформляемой в собственность одновременно на нескольких собственников, положенный вычет делится на всех соответственно их долям, равными суммами.
Поделиться в соцсети!


02 Февраль 2012
Author: александр

Последние новости

Найти компанию

Свежие отзывы о компаниях

  • Центр недвижимости КвАрт

    Хочу поблагодарить Андрея Уважаева за решение непростой жилищной ситуации, в которой оказалась наша семья. Оперативно решили вопрос с продажей разделяемой между родственниками квартиры и подбором новой в новостройке.
  • Межотраслевой центр экспертизы и аудита охраны труда

    Классно провели расчет рисков причинения вреда жизни и здоровью.Приняли ГИТ и Роспотребнадзор
  • Твое право

    Хорошо отработали банкротство. С этой компанией надежно
  • ООО М16 Консалтинг

    Благодаря юристам мы с семьей вернули деньги, вложенные в строительство дома. Спасибо юристам за их профессионализм, внимание и понимание всей ситуации. Мы попали безвыходную ситуацию, требовали расторгнуть договор, нам договор расторгли, но денег не вернули. Пришлось тратить много времени на суды. Но все позади, суд выигран, деньги обратно, наконец то, начали получать, а все благодаря М16 консалтинг, которые вели за нас переговоры в суде и старались во благо нашего дела!
  • Юридическая компания № 1

    Установили парковочный барьер меня оштрафовали на 5000 тр теперь я его забила в землю и он не поднимается могут ли ещё оштрафовать повторно
   Яндекс.Метрика