У Вас возникла ситуация, когда Вам необходимо подать в инспекцию по налогам на доходы физических лиц декларацию о доходах? Отчетность в 2016 году Вы будете предоставлять по форме 3-НДФЛ 2015, бланк для которой – стандартный, утвержден 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@ (новый бланк можно бесплатно скачать на нашем сайте).

Налоговый период, как обычно – календарный год.

Содержание статьи:

• Кому и для чего необходимо заполнять налоговую декларацию 3 ндфл?
• Особенности налоговой декларации 3-НДФЛ 2016 года
• Срок подачи декларации 3 НДФЛ в 2016 году
• Правила заполнения декларации 2016 - скачать бланк и образец бесплатно

Для чего необходима налоговая декларация 3 НДФЛ и кто её заполняет?

Подавать декларацию о доходах в 2016 году (за 2015 год) необходимо:

1. При получении вознаграждений от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, по трудовым договорам, гражданско-правовым договорам, договорам найма или аренды имущества.
2. При продаже имущества, принадлежащего вам.
3. При получении доходов из-за рубежа.
4. При получении любых доходов, с которых не был удержан налог ранее.
5. При получении выигрышей в лотерею, тотализатор и т.д. (в т.ч. на игровых автоматах).
6. При получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений.
7. При получении от физических лиц, которые не являются индивидуальными предпринимателями, доходов в порядке дарения (денежный или натуральный эквивалент).
8. При получении доходов в денежном эквиваленте недвижимости и/или ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций.

Для чего нужна декларация 3-НДФЛ?

1. Для того, чтобы легализовать свой доход, полученный в последнее время.
2. Чтобы иметь возможность получить налоговые вычеты после покупки жилья или оплаты учебы, лечения.
3. Чтобы обосновать свои денежные расходы в крупном размере.
4. Чтобы иметь возможность распоряжаться своими денежными средствами – и в России, и в других странах.
5. Чтобы избежать санкций и штрафов за допущенные налоговые правонарушения.

Особенности и дополнения налоговой декларации 3-НДФЛ 2016 года - что нового?

Форма декларации о доходах формы 3-НДФЛ в 2016 году не будет претерпевать изменения, поэтому при подаче декларации о доходах за 2015 год заполняется форма декларации, принятая 10 ноября 2011 года Федеральной налоговой службой Российской Федерации (приказ № ММВ-7-3/760@). Соответствующее письмо N ЕД-4-3/19416@ налоговая служба РФ опубликовала 19 ноября 2012 года.

В форме 3- НФДЛ за 2011 год изменения носили, прежде всего, технический характер – изменился порядок граф, и местоположение основных разделов декларации. Так, на листе Д в форме 3-НФДЛ за 2011 и 2012 годы отныне заносятся данные по авторским вознаграждениям, так и данные выплат по гражданско-правовым договорам. Стандартные, социальные вычеты теперь отображаются на листах Ж1 и Ж2 декларации. На листе И в пункте 1.1 пишется отныне не наименование объекта недвижимости, а его код (смотреть в приложении к декларации).

С 2012 года появилась возможность подавать налоговую декларацию по форме 3-НФДЛ в налоговую службу в электронном виде (согласно приказу № ММВ-7-3/654@ Федеральной налоговой службы Российской Федерации).

1. 1.С 2014 года увеличилась ставка по НДФЛ на дивиденды с 9 до 13%.
2. 2.Платить НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа обязаны иснотранцы, прибывшие в РФ без визы и работающие по патенту не только у частников (это было до 2015 года), но и у инд. предпринимателей, в организациях, а также иностранцы, открывшие в РФ частную практику. Информацию о сумме ежемесячных платежей иностранцам необходимо смотреть на сайте ФНС России.
3. 3.С 2015 года все граждане России, работающие в иностранных компаниях или их контролирующие, обязаны декларировать и подтверждать свои доходы в них.

Срок подачи декларации 3 НДФЛ в 2016 году - условия повторного срока подачи декларации

1. Обязательная декларация о доходах формы 3-НДФЛ, которую Вы составляете за 2015 год, должна быть подана в Инспекцию по налогам на доходы физических лиц Федеральной налоговой службы Российской Федерации в период с 1 января и до 30 апреля 2016 года.
2. Если же декларацию 3-НДФЛ Вы подаете в случае возмещения налога из бюджета на покупку квартиры, оплату за лечение, обучение, это можно сделать в течение года, в любое время, не привязываясь к дате 30 апреля. Самое главное – подать декларацию до окончания трёх лет с момента покупки или оплаты.
3. В отношении жилищного вычета правила более мягкие – декларацию можно подать с покупки, сделанной и в более раннее время, но в этом случае будут рассматриваться только те Ваши доходы, которые получены в последние три года (согласно пункту 1 статьи 229 Налогового Кодекса Российской Федерации).

Когда можно подать уточненную декларацию 3-НДФЛ?

Если Вы обнаружили ошибки в Декларации о доходах 3-НДФЛ, которую уже подали в налоговые органы, то обязаны подать уточненную декларацию о доходах за тот же период времени, за который была подана основная декларация о доходах 3-НДФЛ. Уточненная декларация 3-НДФЛ заполняется точно так же, как и основная декларация, но уже с уточненными данными (согласно статье 81 Налогового Кодекса Российской Федерации. Если основная декларация о доходах подана в налоговые органы вовремя, а уточненная декларация – уже после окончания этого срока, она не считается поданной с нарушением срока.

Обратите внимание, что в основной декларации о доходах реквизит «Номер корректировки» (титульный лист декларации) – это ноль. Для уточненной декларации данный реквизит – это «1», для вторичной уточненной декларации – «2» и т.д.

Общие правила заполнения декларации о доходах - образец заполнения налоговой декларации 3 НДФЛ в 2016 году

Заполнить декларацию 3 НДФЛ Вы можете разными путями:

1. Вы можете взять бланк декларации формы 3-НДФЛ из приказа Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
2. Вы можете скачать с нашего сайта бланки декларации 3 НДФЛ (для заполнения необходимо брать бланк декларации, который утвержден Федеральной налоговой службой годом ранее).
3. Вы можете скачать программу составления Вашей налоговой декларации с нашего сайта, или с сайта Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
4. Декларацию о доходах по форме 3 НДФЛ Вы можете заполнить от руки (тёмно-синие или черные чернила, только печатные заглавные символы), или распечатать при помощи принтера (чёрно-белая печать, запрещена двусторонняя печать на листах декларации).

Не забывайте, что в Декларации о доходах никаких исправлений быть не должно – будьте внимательны при заполнении документа!

Образец заполнения налоговой декларации по форме 3 НДФЛ с заявленным социальным налоговым вычетом по расходам на оплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

Детальный образец заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) с целью получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры.

Заполнив декларацию по форме 3 НДФЛ и собрав необходимые документы, вы можете обращаться в налоговую для подачи отчета о своих доходах за предыдущий год.