Последние новости о налоге на имущество физических лиц в России – порядок уплаты налогов, налоговые вычеты и льготы
Рассчитать налог на объект недвижимого имущества в 2018-2020 годах не так просто. В России вводится новая система, согласно которой, придется учитывать не только кадастровую стоимость, но и опираться на старые показатели, уменьшающие коэффициенты и инвентаризационную стоимость объекта.
Расскажем, что будет в системе налогообложения в 2018 году, а также определим, как рассчитать налог для физического лица.
Содержание статьи:
- Новости налоговой реформы, изменения в налогооблажении физлиц в 2018 году
- Объекты налогообложения физических лиц и налоговые вычеты
- Налоговые ставки на имущество физлиц в 2018 году
- Сроки уплаты налогов на имущество физических лиц и недвижимость
- Налоговые уведомления и порядок уплаты налогов
- Льготы по налогам на имущество физических лиц и недвижимость
Последние новости налоговой реформы и изменения в налогооблажении физических лиц в 2018 году – суть налога на недвижимость физлиц
В 2018 году стартует 4 этап налоговой реформы, проводимой в России вплоть до 2020 года. Программа нацелена на пополнение государственного бюджета из сферы налогообложения.
Известно, что следующий год станет завершающим этапом перехода к системе оплаты налоговых сборов по полному объему.
Последние актуальные новости таковы:
- Изменения затронут порядок расчета налогов. Согласно новому порядку расчет будет проводиться на основе кадастровой стоимости недвижимого имущества. Все регионы должны будут перейти на новый порядок к 2020 году.
- До конца 2018 года налоги будут повышаться.
- Ввели и введут систему понижающих коэффициентов, которые позволят увеличить размер сборов постепенно, а не моментально.
- Эксперты уверяют, что возрастут и налоговые ставки.
- Разработана новая схема, более детальная. Она позволит сделать разницу в размерах налоговых сборов незаметной.
- К объектам, за которые придется оплачивать налог, причислили и машиноместо, и недвижимый комплекс, и объект незаконченного строительства.
Платить налоги авансом с 1 января 2019 года сможет каждый россиянин
Процедура налогообложения проводится на основании Закона РФ «О налогах на имущество физических лиц».
Периодически он пересматривается и редактируется.
Объекты налогообложения физических лиц и налоговые вычеты – за что налог платить не придется?
В соответствии со статьей 401 НК РФ, сбор оплачивается не со всех объектов.
Объекты, подлежащие налогообложению: |
|
1. |
Жилое домовладение |
2. |
Квартира, комната |
3. |
Гараж, машиноместо |
4. |
Единый недвижимый комплекс, имеющий в своем составе жилое помещение |
5. |
Объект незавершенного строительства, относящийся к жилому фонду |
6. |
Иные здания, строения, сооружения жилого типа |
Не придется выплачивать сборы за владение жилыми строениями, расположенными на земле, предусмотренной для:
- ЛПХ.
- Дачи или хозяйства на ее территории.
- Огорода или сада.
- ИЖС.
Не нужно будет оплачивать налог и с имущества, относящегося к собственности многоквартирного дома.
Подробнее читайте, как рассчитать налог на землю для физического и юридического лица в зависимости от категории земли, все новости о новой системе земельного налогообложения.
Налоговые ставки на имущество физических лиц в 2018 году – от чего зависят размеры налогов, и кем устанавливаются ставки налогов физлиц?
Размер налогосбора на любой объект недвижимости рассчитывается с учетом определенных факторов.
Все они определены представителями госвласти, налоговых органов и закреплены в текущем российском законодательстве.
Расскажем, от чего зависит размер налога в 2018 году при разных способах расчета.
1. При расчете налога с учетом кадастровой стоимости
Учитываются такие показатели:
· Налоговый вычет
Размер сбора будет уменьшаться на величину некоторого минимума, который не подлежит налогообложению.
Наименование объекта недвижимости |
Налоговый вычет |
Комната |
Кадастровая стоимость 10 кв.м. общей площади комнаты. |
Квартира |
Кадастровая стоимость 20 кв.м. общей площади квартиры. |
Жилой дом |
Кадастровая стоимость 50 кв.м. общей площади жилого дома. |
Единый недвижимый комплекс |
1 млн.руб. |
Представители органов госвласти могут определять налоговый вычет самостоятельно - причем его разрешено увеличивать (ст. 403 НК РФ).
· Поправочные коэффициенты
Снизить размер сбора могут также и другие показатели.
Предусмотрены коэффициенты, помогающие равномерно, поэтапно увеличивать величину налоговых сборов:
- В 2018 году такой коэффициент будет равен 0.8.
- В 2019 году он будет равен единице и станет максимальным, поэтому никак не повлияет на размер сбора при расчете.
Таким образом, в 2019 и 2020 году поправочные коэффициенты не будут применять.
· Налоговые ставки
В зависимости от типа объекта, при расчете сбора могут быть учтены и применены ставки.
Согласно статье 406 НК РФ, они не могут превышать определенных значений.
Величина налоговой ставки |
Объект недвижимости |
0, 1% от кадастровой стоимости объекта недвижимости |
- Жилой дом, жилое помещение. - Объект незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом. - Единый недвижимый комплекс, в состав которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом). - Гараж и машино-место. - Хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 кв.м. и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или ИЖС. |
2% от кадастровой стоимости объекта недвижимости |
- Объекты налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн.руб. - Административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них. - Нежилые помещения, назначение, разрешенное использование или наименование которых в соответствии со сведениями, содержащимися в Едином госреестре недвижимости, или документами технического учета (инвентаризации) объектов недвижимости предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания. - Новые объекты, сформированные в результате раздела и учтенные в перечне Единого госреестра недвижимости. |
0,5 % от кадастровой стоимости объекта недвижимости |
Прочие объекты налогообложения. |
ВАЖНО: ставки могут быть изменены региональными властями – уменьшены до нуля, или увеличены максимум в 3 раза.
Формула расчета налога по кадастровой стоимости Н = (N- Нинв) х К + Нинв где
|
2. В случае расчета с учетом инвентаризационной цены имущества
Учитываются такие показатели:
· Коэффициент-дефлятор
Размер коэффициента-дефлятора в 2018 году равняется 1,481.
· Ставки
При таком варианте расчета будут установлены другие ставки. Они определяются так: перемножается коэффициент-дефлятор, указанный выше, и суммарная инвентаризационная цена.
Суммарная инвентаризационная стоимость объектов налогообложения, умноженная на коэффициент-дефлятор (с учетом доли налогоплательщика в праве общей собственности на каждый из таких объектов) |
Ставка налога |
До 300 000 рублей включительно |
До 0,1 процента включительно. |
Свыше 300 000 до 500 000 рублей включительно |
Свыше 0,1 до 0,3 процента включительно. |
Свыше 500 000 рублей |
Свыше 0,3 до 2,0 процента включительно. |
Рассчитывается налог по другой формуле:
Формула для расчёта налога на объект недвижимости, исходя из его инвентаризационной стоимости Nинв= Нинвх Кдефх Синв где
|
Предусмотрена более детальная формула расчета налога. Она учитывает сразу и кадастровую, и инвентаризационную цену объектов:
Детальная формула для расчета налога на недвижимость в переходный период – 2018-2020 годы Н= (N- Нинв) х К + Нинв =(N- Nинв х Кдеф х Синв) х К + (Nинв х Кдеф х Синв) где N = (Nкад– W) х С = (Nкад- U х Sw) х С = (Nкад - Nкад./S х Sw) х С Решить такое уравнение можно отдельными последовательными вычислениями, используя постоянные величины:
Порядок выполнения вычислений:
|
Сроки уплаты налогов на имущество физических лиц и недвижимость
Налоговый сбор за владение имуществом или недвижимостью россиянам следует оплачивать вплоть до 1 декабря.
Оплачивается налог за предыдущий отчетный период.
То есть, сбор на недвижимое имущество в 2018 году россияне будут оплачивать за 2017 год, а за 2018 год граждане должны будут оплатить налог в 2019 году, в тот же срок.
Налоговые уведомления и порядок уплаты налогов – как уведомит налоговая, и где посмотреть задолженность по налогам?
Порядок оплаты налоговых сборов на недвижимое имущество проходит в несколько этапов:
1 этап. Гражданин получает уведомление с налоговой службы
Уведомление направляется россиянину до 1 ноября текущего года, чтобы у него было время до 1 декабря заплатить налог. То есть, новое уведомление должно прийти не позднее 1 ноября 2018 года.
Уведомление приходит в виде квитанции, которую можно оплатить в любой банковской организации.
Получить квитанцию можно такими способами:
- Письмом по почте.
- Через интернет в личном кабинете налогоплательщика. На официальном сайте ФНС создан специальный сервис, где можно получить уведомление.
- Лично в службе.
Задолженность по налогам также можно узнать:
- Посмотрев на сайте госуслуг.
- В любом другом интернет-сервисе.
- Позвонив на горячую линию ФНС.
2 этап. Россиянин оплачивает налог
Квитанция оплачивается собственником.
Можно оплатить ее в:
- Лично, в банковской организации.
- Лично, на почте.
- Онлайн, через интернет-сервисы. Нужно будет только ввести данные, указанные в квитанции.
- Лично, в этом могут помочь еще банковские терминалы.
Квитанцию, подтверждающую оплату, следует сохранить.
Льготы по налогам на имущество физических лиц и недвижимость – платят ли налоги пенсионеры, инвалиды, малоимущие и т.д.?
Льготы в сфере налогообложения существуют. Они определены на федеральном уровне для некоторых категорий граждан (ст. 407 НК РФ).
Льгота может распространяться только на один объект, выбирать может сам заявитель-собственник.
Льготные категории граждан |
|
Получить льготу можно по заявлению.
Владелец объекта недвижимого имущества должен обратиться в службу до 1 ноября.
Если он не попадает в этот период, то налог начисляется в полном объеме.
Образец заявления о предоставлении налоговой льготы:
Пример оформленного заявления о предоставлении льготы:
Вместе с заявлением следует подать и документацию, подтверждающую право на получение льготы.
Санкт-Петербург
8 (812) 627-14-02;
Москва
8 (499) 350-44-31
Последние новости
-
С 1 июля 2023 года ежедневная процентная ставка по микрозаймам снизится до 0,8%
Максимальный размер общей задолженности также будет понижен. С 1 июля 2023 года в России понизится предельная ежедневная процентная ставка по микрозаймам «до зарплаты» и потребительским микрокредитам сроком до 1 года. Понижение произойдёт до отметки в 0,8% годовых. Общая же стоимость – годовое вознаграждение – микрокредитов и микрозаймов – снизится до 292% (ранее – 365%). Отдельно стоит отметить, что возможность реструктуризации (это относится к микрокредитам) поможет заёмщику быстрее расплатиться с долгами.
-
Принят закон, который обязывает родителей после развода обеспечить детей жильем
Новый Закон об обязанности родителей после развода обеспечить детей жильем внесет изменения в статью 86 Семейного кодекса РФ, в которой до этого были прописаны лишь обязательства по выплате алиментов на лечение и реабилитацию ребенка после развода.
-
Индексация пенсий работающим пенсионерам в 2020 году - свежие новости
Пенсии работающих пенсионеров наконец-то будут тоже проиндексированы – об этом сообщила Сопредседатель профильной рабочей группы по Конституции России Талия Хабриева. Напомним, что пенсии трудящихся пенсионеров, в том числе имеющих инвалидность, не индексировались с 2016 года. Это было обусловлено сложной экономической ситуацией в стране, но вовсе не было справедливо – об этом говорили и сами пенсионеры, и эксперты из ПФР и соцзащиты.
Найти компанию
Последние добавленные фирмы
Свежие отзывы о компаниях
-
АЛЬФА-Легал
Нам очень помогли ребята из этой конторы. -
Пользуемся юридическими услугами при составлении и для проверке договоров с различными организациями на поставку нашей продукции. Хорошие юристы, никогда не спешат, расскажут все нюансы и сделают все профессионально - за почти два года работы никаких проблемных ситуаций после оказания их услуг.
-
Мне от отца по наследству достался бизнес, мягко говоря недоходный. Ни желания, ни возможности заниматься им не было. Чтобы не влететь на деньги решил ликвидировать фирму. Оказалось это не так уж просто. Были там кое-какие нюансы. Знакомый привел в компанию «Цезарь Консалтинг». Надо сказать взялись за работу сразу. Вопросы по фирме удалось закрыть, успешно ликвидировать и довольно быстро. Юрист к которому обращался до них рисовал другую картину. Так что я доволен.
-
В феврале 2019 года обратилась в компанию Эклекс за услугой регистрации договора аренды, стоимость мне назвали сразу (20000 р), за эти деньги я получила весь пакет документов, который нужен, консультацию по всем вопросам, проверку всех документов, которые уже были, юристы организовали процесс подачи документов в органы и получения документов. Самое главное, что мне подготовили договор аренды с учетом всех пожеланий и доработок, а не типовой, скачанный из интернета. Результатом полностью довольна.
-
Искали компанию,где бы качественно оказали услугу регистрации, чтобы в дальнейшем избежать проблем. По рекомендации остановились на указанной. Уже на консультации было понятно, что ребята профессионалы. Все сделали оперативно, помогли собрать учредительные документы, все этапы удалось пройти максимально быстро благодаря опыту и навыкам специалистов. Профессионализм сотрудников фирмы — вне сомнений.