Воспользоваться своим правом на вычет после лечения может каждый гражданин РФ. Данное право определяется декларацией 3-НДФЛ, которую сдают в налоговые органы по указанному в паспорте месту жительства. Также придется собрать и определенный пакет документов, чтобы подтвердить оплату своего лечения.

Что именно понадобится, и куда обращаться?

Содержание статьи:

• Сумма и сроки налогового вычета
• Этапы оформления - куда обращаться?
• Полный пакет документов

Сумма и сроки налогового вычета за дорогостоящее лечение

Право на возврат налога за дорогостоящее лечение, соответственно ст.220 п.1 пп.3 НК, есть у каждого гражданина.

Вернуть утраченные средства можно в той сумме, что была уплачена в течение налогового периода за…

1. Лечение свое и супруги, за лечение своих детей (прим. - до 18-ти лет) и родителей.
2. Страховые взносы по ДМС.
3. Лекарственные средства (прим. - согласно списку, утвержденному Правительством), что были куплены на собственные деньги.

Что касается максимального размера вычета - он не может превышать 120 000 р. за налоговый период (год).

Всё о возврате налогового вычета на платные роды читайте здесь.

Что входит в список видов лечения, при которых можно претендовать на вычет?

1. Диагностика/лечение при получении скорой мед/помощи.
2. Диагностика и профилактика, лечение и реабилитация при получении мед/помощи в санаторно-курортных учреждениях.
3. Диагностика и профилактика, лечение и реабилитация при получении стационарной мед/помощи (+ дневные стационары), в частности, проведение мед/экспертизы.
4. Диагностика и профилактика, лечение и реабилитация при получении амбулаторно-поликлинической мед/помощи (прим. - в частности, проведение мед/экспертизы и получение помощи от семейных врачей и в дневных стационарах).
5. Получение услуг по санитарному просвещению.

Дорогостоящее лечение - нюансы получения вычета

В случае с дорогостоящим лечением сумма вычета равна размеру расходов. Причем, ограничений здесь не предусмотрено.

Как выяснить, является ли оказанная услуга дорогостоящей?

Определяется это с помощью кода услуг, который указывается в специальной справке для налоговых органов, выдаваемой мед/учреждением: код «1» - не является, код «2» - является.

Также можно выяснить этот момент по списку услуг, (что утверждены Правительством) относящихся к дорогостоящим.

Вычет на дорогие лекарства можно будет получить лишь в том случае, если...

1. Они куплены в процессе дорогостоящего лечения.
2. Данных препаратов в мед/учреждении не было, и их покупка пациентом была оговорена в договоре.
3. Имеется справка от лечащего врача о необходимости лекарственных препаратов для осуществления дорогостоящего лечения.
4. Имеется соответствующая справка с кодом «2».
5. Мед/учреждение имеет соответствующую лицензию.

Пример расчета:

 - За 2014-й год Петров оплатил свою операцию на сумму 86000 р.

 - За год сумма дохода Петрова составила всего 64000 р. (в связи с болезнью), с которых удержали НДФЛ 8320 р. (64000 - 13 процентов).

 - Петров имеет право на возврат 13 % от общего дохода. То есть, на 11180 р. (86000 р - 13 процентов).

 - Учитывая, что сумма налога, уплаченного в бюджет (8320 р), меньше суммы, на возврат которой Петров имеет право (11180 р), он может рассчитывать только на возврат 8320 р. Именно эта сумма и положена Петрову за 2014-й год в качестве возврата налога за лечение. А получит он ее в 2015-м году.

Государство не может вернуть больше, чем было уплачено в бюджет.

Возврат налога на лечение - каковы сроки?

Срок возврата НДФЛ составляет 4 месяца:

1. На проверку налоговыми органами поданных документов уходит 3 месяца.
2. Перечисление налога после проверки на указанные заявителем реквизиты осуществляется налоговыми органами в течение 1 месяца.

Вычет получают исключительно в конце года после проверки документов.

Этапы оформления налогового вычета за лечение – куда обращаться?

Пошаговая инструкция для получения вычета за лечение:

1. Заполнение декларации 3-НДФЛ (за 1 определенный год). При лечении, которое пришлось сразу на 2 года, например, на конец 2014-го и начало 2015-го, следует в одной декларации указать сумму, что была уплачена за 2014-й, а уже в следующей декларации - за 2015-й год.
2. Получение на работе справки 2-НДФЛ.
3. При оплате лечения ребенка (либо другого родственника): подготовка копий всех документов, что являются подтверждением степени родства.
4. При оплате лечения санаторно-курортного: сбор дополнительных документов.
5. Подготовка документов, что являются подтверждением права на вычет.
6. Написание заявления на возврат налога с указанием своих банковских реквизитов (вычет не выдается наличными!).
7. Подача пакета документов в налоговые органы по указанному в паспорте месту регистрации. Либо его отправка в налоговую почтой.

Полный пакет документов на налоговый вычет за медицинские услуги

Одной только декларации для возврата налога, конечно, не достаточно.

Потребуются и другие правоустанавливающие документы, которые следует собирать в соответствии с видом лечения:

1. Декларация 3-НДФЛ (заполненная).
2. Копия договора (при его наличии), что был заключен с мед/учреждением - о проведении дорогостоящих видов лечения либо об оказании мед/услуг.
3. Справка об оплате мед/услуг для налоговой. В случае покупки препаратов - со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика».
4. При отсутствии договора: копии всех документов, что являются подтверждением лечения. Например, выписка из мед/карты или же выписной эпикриз с печатью/подписью лечащего врача из мед/учреждения.
5. Копии всех платежных документов, что являются подтверждением факта оплаты мед/услуг, уплаты страховых взносов или же приобретения лекарственных препаратов.
6. Копия лицензии того мед/учреждения, в котором была получена услуга. Исключение - наличие ссылки на реквизиты лицензии в договоре.
7. Копия договора ДМС либо полиса - при уплате взносов страховщику.
8. Справка 2-НДФЛ с работы за тот год, за который гражданин собирается требовать вычет.
9. Заявление на возврат налога.
10. Копии ИНН и всех страниц гражданского паспорта.