Россияне, приобретающие объект жилой недвижимости, могут вернуть 13% от затраченных средств. Причем расходы могут вернуть и за отделку квартиры. Известно, что сумма возврата не может быть более 260 тысяч рублей.

Расскажем, кто может воспользоваться данной услугой, в каких случаях, при каких обстоятельствах - и что для этого нужно, согласно действующему законодательству.

Содержание статьи:

1. Кто имеет право на возврат НДФЛ при покупке квартиры в СПб?
2. Документы для заполнение 3-НДФЛ для получения вычета за квартиру
3. Получение налогового вычета – поэтапная инструкция
4. Важные вопросы – отвечают юристы

Основания для получения налогового вычета при покупке квартиры в СПб – кто имеет право на возврат НДФЛ?

Контроль за выплатами ведется налоговой службой, опираясь на статью 220 НК РФ.

В соответствии с ней, возвратить затраченные средства можно в определенных обстоятельствах:

1. При присвоении квартиры или ее доли, либо при строительстве данного объекта недвижимости, конечно же, на возмездных условиях – за определенную плату.
2. При приобретении участка земли, неважно расположен он сейчас или будет ли на нем после сделки находиться жилой объект.
3. При оформлении целевого займа, предназначенного для покупки квартиры. Возвращают средства с целью погашения процентов по взятому займу.
4. При расходах средств на отделку квартиры или комнаты в ней.

Согласно части 4 части 3 данной статьи, к таким расходам в жилых объектах причисляют:

1. Присвоение жилья или прав на некую долю объекта в доме, который строится и не был достроен.
2. Приобретение товарных материалов для осуществления ремонтно-отделочных работ.
3. Оплату услуг специалистов, которые выполняли данные работы.
4. Разработку документов – сметных и проектных.

Отметим также сроки, в которые должно быть куплено недвижимое имущество, чтобы получить возврат средств в 2017 году:

Запомните, что договор купли-продажи должен быть оформлен раннее 1 января 2017 года. Подтвердить приобретение вы должны соответствующим договором.

А вот вопрос регистрации прав никак не влияет на возврат денег. То есть, вы могли приобрести объект недвижимости в конце 2016 года, а оформлять его в собственность в 2017 году.

Подробные примеры расчета вычета по приобретенному имуществу читайте тут.

Помните, вы не можете потребовать вернуть затраченные средства, если уже возвращали расходы таким образом.

И неважно, на какие цели «пошли» эти средства – на покупку жилья, проведение ремонтно-отделочных работ или оплату части займа.

Списки документов для заполнения декларации 3-НДФЛ и получение налогового вычета за квартиру при покупке жилья

В органы следует подготовить документационный пакет.

В него войдут:

1. Выписка из ЕГРН. Она подтвердит ваше право на недвижимость, если вы оформляли ее в собственность. Это нововведение начало действовать недавно.
2. Договор о заключении сделки «купли-продажи» или акт, указывающий на передачу прав по данному имуществу.
3. Справка с работы о том, что вы отчисляете в полной мере налоги. Называется «Справка 2-НДФЛ». Бумага оформляется по установленному образцу, бланк 2-НДФЛ можете скачать здесь в формате PDF 
4. Копии бумаг, подтверждающих вашу финансовую затратность. Например, копии чеков на приобретение отделочных материалов, договор оказания строительных услуг и их оплата по чекам и т.п.
5. Личные документы налогоплательщика – копия паспорта.
6. Выписка из банка, в котором будут указаны реквизиты счета для получения денежного возврата.
7. Копия свидетельства ИНН.
8. Доверенность, заверенная у нотариуса, если за вас обращается законный представитель.
9. Документы на детей – копии свидетельств о рождении.
10. Свидетельство об установлении опеки, если ребенок находится под опекой, был усыновлен или удочерен.

В связи с тем, что случаи при возврате средств могут быть разными, меняется и пакет документов.

Мы перечислили основные бумаги, которые требуют в налоговой при обращении.

Не забывайте, что вам нужно будет написать заявление. Специалист вам выдаст образец.

А также нужно будет заполнить декларацию 3-НДФЛ. Вы можете ее распечатать и заполнить самостоятельно - либо в налоговом отделе вам выдадут образец и помогут заполнить документ.

Бланк налоговой декларации 3-НДФЛ можно бесплатно скачать здесь в формате PDF

Получение налогового вычета за покупку квартиры – поэтапная инструкция

Существует два способа оформления возврата в Санкт-Петербурге:

1. Обращение в отделение налоговой организации вашего района или города. Тогда вам вернутся средства на счет в полной сумме, например, сразу за прошедший год.
2. Обращение к работодателю. При таком варианте работодатель не выплачивает ваш ежемесячный подоходный налог в ИФНС. Средства выплачиваются вам ежемесячно, без удержания 13%.

Возврат через налоговую службу СПб:

Шаг 1. Сбор документационного пакета. Выше мы указали, какие документы следует собрать.

Шаг 2. Оформление декларации. Распечатать на ПК можно самостоятельно.

Шаг 3. Передача документов в инспекцию вашего района. Вы можете обратиться лично в налоговую либо отправить документы по почте.

Конечно же, личное обращение - лучший вариант, так как налоговый специалист сможет сразу проверить поданные данные. Если потребуются дополнительные бумаги, вы сможете донести их.

А во втором случае, при почтовом обращении у вас не будет возможности дополнить пакет документов.

Адреса и контактные данные инспекций по Санкт-Петербургу:

Шаг 4. Ожидание результатов. В течение 3 месяцев после вашего обращения инспекция должна проверить все данные (ст.88 НК РФ).

Специалист должен уведомить вас письменно о результатах не позднее 10 рабочих дней с момента проведения проверки.

Заметьте, при проведении проверки вас могут пригласить в инспекцию, если возникнут вопросы.

Шаг 5. Подтверждение денежного перевода. Денежные средства возвращаются на личный счет налогоплательщика в течение 1 месяца после вынесенного положительного ответа (ст.78 НК РФ).

Чтобы оформить возврат у работодателя, следуйте такой инструкции:

Шаг 1. Обращение и написание заявления. Напишите заявление, укажите в нем, что желаете получить вычет.

Установленного образца на заявление нет. Просто указываете наименование отдела службы, свои данные и просьбу.

Шаг 2. Соберите документы, сделайте их копии.

Шаг 3. Обратитесь в службу с документами. При себе стоит иметь оригинальные документы.

Шаг 4. Дождитесь ответа с налоговой инспекции. В течение 1 месяца должен прийти письменный ответ.

Шаг 5. Выданное решение с налоговой предоставьте работодателю. После этого он должен прекратить удержание НДФЛ из вашей заработной платы.

Важные вопросы при оформлении вычета НДФЛ за покупку квартиры – отвечают юристы

Суммы выплат по вычету НДФЛ за покупку квартиры и сроки

Максимальная сумма возврата составляет 260 тысяч рублей. Она выплачивается полностью, если гражданин отчислял налог в таком же размере.

Если же его годовой подоходный налог менее указанной суммы, то сумма возврата равняется сумме выплаченного дохода. Оставшаяся часть невыплаченных денег будет перечисляться россиянину в следующем году.

Рассматривают документацию в налоговой, если оформлять вычет у работодателя, 30 дней.

Рассмотрение документации в инспекции - 3 месяца. Еще 10 дней дается для составления акта камеральной проверки и 1 месяц - для перечисления денег.

На оформление такого возврата вы можете подать сразу после того, как приобрели имущество.

Специалист должен рассчитать ваш подоходный налог, выплаченный за прошлый год, а затем принять документы для дальнейшего рассмотрения.

Можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры без посещения налоговой – цена оформления у фирм-посредников в СПб

Да, оформлением занимается много фирм в Санкт-Петербурге. Примерная стоимость получения – 4-5 тысяч рублей. В это входит работа специалиста по оформлению, заполнению всех документов, дальнейшая их подача в органы, а также сбор всех документов.

Можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры второй раз, продав первую и уже получив за неё вычет по НДФЛ?

Нет.

Воспользоваться услугой и сделать возврат можно лишь 1 раз.

Можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры, если она была куплена – и тут же продана?

Да, оформить возврат средств возможно.

Никто не будет смотреть на то, что вам пришлось продать квартиру, ведь сделка была совершена. Главное, чтобы у вас были подтверждающие документы.

Квартира куплена у родственников. Можно ли получить налоговый вычет на покупку жилья в этом случае?

Согласно части 5 статьи 220 НК РФ, вычет не выдается, если в сделке участвовали взаимозависимые физлица. Например, такие, как родственники, указанные в статье 105.1 НК РФ.

Таким образом, можно сделать вывод, что родственникам нельзя будет возвратить средства за приобретение квартиры - да и любого другого имущества.

Может ли налоговый вычет при покупке квартиры получить пенсионер? Работающий пенсионер?

Да, оформление проходит также как обычно, только с одним нюансом – получить вычет пенсионер может за 4 года, а работающий пенсионер – за 3 года.

При оформлении налогового вычета на покупку квартиры, проверяет ли ФНС происхождение денежных средств на это приобретение?

Налоговая служба контролирует налоги и сборы, их своевременную оплату (ст. 87 НК РФ).

Вопросами происхождения денежных средств занимается Федеральная служба по финансовому мониторингу (ФЗ-№115, от 07.08.01), но она не всегда проводит проверки. 

Например, сделки приобретения квартиры по договору долевого участия в строительстве - а таких сейчас очень много - она не проверяет.

Если вы еще не обратились в налоговую за возвратом положенных расходов, смело подавайте заявление и оформляйте документы.